연말정산 소득공제 항목 및 세액공제 항목 알아보기

2023년 연말정산 소득공제와 세액공제 항목은 무엇이 있고 어느정도까지 공제를 받으실 수 있는지 궁금한 분들이 많으실 거라 생각됩니다

 

연말정산 소득공제 항목을 알면 더 많은 환금급을 지급받으실 수 있으니 확인해보시기 바랍니다

 

 

목차

• 연말정산 소득공제란?
• 소득공제 항목
• 인적공제
• 주택자금 공제
• 연금 및 보험료 공제
• 신용카드 공제
• 연말정산 세액공제란?
• 세액공제 항목
• 월세액 공제
• 의료비 공제
• 교육비 공제
• 기부금 공제
• 연금저축 공제
• 같이보면 좋은 글
• 2023 연말정산 미리보기

 

 

연말정산 소득공제란?

 

소득공제란 소득이 발생하기 위해서 비용이 들어가는 것을 인정하여 세금 부과 대상이 되는 소득을 줄여주는 것을 소득공제라고 합니다

 

소득공제를 받아서 과세표준이 낮아지게 될 경우 내야할 세금이 줄어드니 받을 수록 좋으니 받으실 수 있는 공제 혜택을 밑에서 찾아보시기 바랍니다

 

 

소득공제 항목

 

연말정산 소득공제 항목으로 대표적으로 근로소득공제, 인적공제, 신용카드 공제등이 소득공제 항목에 속합니다 

 

인적공제

 

연말정산 인적공제는 부양가족에 대해 소득공제를 하는 것으로 기본공제와 추가공제로 나뉘어 지는데요

 

기본공제의 경우 연간소득이 100만원 넘지 않는 본인, 배우자, 부양가족에 대해 1명당 연간 150만원씩 공제 받으실 수 있습니다

 

기본공제 대상자가 장애인, 부녀자, 한부모, 경로우대자일 경우 추가공제가 됩니다

 

주택자금 공제

 

주택임차차입금 원리금 공제 - 무주택 세대주가 주택을 임차하기 위해 대출한 원리금 상환금액의 40%가 공제되며 한도는 연 400만원입니다

 

주택마련저축 소득공제 -  총 급여가 7천만원 이하인 무주택 세대주가 주택청약저축에 낸 금액의 40%를 공제해주며 연 300만원까지 가능합니다

 

주택담보대출 소득공제 - 무주택자 이거나 1주택자가 5억 이하의 집을 구입하기 위해 빌린 주택담보대출 금액의 이자가 공제되며 연 300~ 1800만원까지 공제가 가능하니 확인해보시기 바랍니다

 

 

 

연금 및 보험료 공제

 

연말정산에서 연금의 종류는 상관없이 모든 연금과 건강보험료. 고용보험료, 장기요양보험료의 본인 부담금이 공제되며 한도가 없이 전액 공제 받으실 수 있습니다

 

신용카드 공제

 

본인과 가족이 사용한 신용카드, 선불카드, 직불카드 현금영수증 합계액이 총 급여액 25%를 넘길경우 그 금액에 한해서 15% ~ 40%를 공제해줍니다

 

체크카드와 현금영수증 사용액은 30% 공제, 신용카드는 15%, 전통시장 및 대중교통 사용액은 40% 공제가 됩니다

 

총 급여 7천만원 이하 근로자의 경우 300만원이며 7천만원 초과자는 250만원, 1억 2000만원 초과자의 경우 200만원까지 가능합니다

 

연말정산 세액공제란?

 

연말정산 세액공제란 소득공제로 뺀 소득에 부과된 세금에 대해 다시 한번 더 공제를 해주는 것을 세액공제라고 합니다

 

소득공제의 경우 공제 이후 세율이 곱해져서 소득이 높을수록 감면혜택이 높아지고 세액공제는 소득에 상관없이 해당 항목에 대해 동일하게 감면받으실 수 있습니다

 

 

 

연말정산 세액공제 항목

 

연말정산 세액공제 항목은 근로소득 세액 공제와 자녀수에 따른 자녀 공제가 세액공제가 되며 본인이 세액공제 증명서류를 제출해야 하는 항목에 대해 알아보겠습니다

 

월세액 공제

 

종합소득금액 6천만원 이하이면서 무주택 세대주 근로자일 경우 월세액의 12%가 공제되며 한도는 연 750만원입니다 

 

종합소득금액 4,500만원 이하인 분들의 경우 15%가 공제됩니다

 

의료비 공제

 

본인과 가족이 지출한 의료비 중 총급여액 3%를 초과하는 금액에 15% 해당하는 금액을 공제하며 난임 시술비의 경우 20%가 공제됩니다 

 

또한 본인과 65세 이상 어르신, 장애인 등이 지출한 의료비의 경우 전액 세액 공제됩니다

 

교육비 공제

 

기본공제 대상자를 위해 쓴 교육비의 15%를 산출세액에서 공제할 수 있으며 본인과 장애인분들의 경우 전액 공제 받으실 수 있습니다

 

 

 

기부금 공제

 

정치자금 기부금, 법정 기부금, 지정기부금, 종교단체 기부금의 20%가 산출세액에서 공제되며 기부금액이 1천만원을 넘길경우 35%가 공제됩니다

 

연금저축 공제

 

종합소득이 있는 근로자가 연금저출, 퇴직연금 등 연금계좌에 납입한 금액의 12%의 금액이 산출세액에서 공제되며 총 급여가 5,500만원 이하인 분들은 15%가 공제됩니다

 

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